コラムCOLUMN

NISA（少額投資非課税制度）は、資産形成を目指す方にとって非常に魅力的な制度です。2024年から新NISA制度がスタートし、非課税枠や運用期間が大幅に拡充されました。しかし、「NISAの利益は確定申告が必要なの？」という疑問を持つ方も多いのではないでしょうか。

本記事では、NISAの確定申告に関する基本から、2024年以降の新NISA制度を最大限活用するためのポイントまで、FP（ファイナンシャルプランナー）の視点で徹底解説します。

1. そもそもNISAとは？2024年の新制度で何が変わった？

NISAの基本

NISA（少額投資非課税制度）は、投資で得た利益に通常課される約20%の税金が非課税になる制度です。NISA口座を利用することで、投資効率を高めながら資産を形成することが可能で、投資初心者からベテランまで幅広い層に利用されています。

新NISAのポイント

2024年の制度改正により、以下の点で大きく利用しやすくなりました：

• 非課税枠の拡大：年間投資可能額が最大360万円に。
• 非課税期間の無期限化：旧NISAのような期限の制約なし。

その他、旧NISAと新NISAの比較は以下の通りです。

新NISAでは、非課税保有期間が無期限化され、投資可能な年間金額も大幅に拡大しました。長期的な資産形成を目指す方にとって、非常に魅力的な変更です。

2. NISAの利益に確定申告は必要？その理由を徹底解説

NISA口座の利益は確定申告不要

NISA口座は「非課税口座」として、投資で得られた運用益が非課税となる仕組みです。具体的には、NISA口座で得た利益については税金が発生しないため、確定申告も不要です。

例えば、課税口座（特定口座・一般口座）で100万円の利益が出た場合、その20％にあたる約20万円が税金として引かれます。しかし、NISA口座を利用すれば、この利益全額を手元に残すことができます。

課税口座とNISA口座の違い

以下は、NISA口座と課税口座の主な違いを比較したものです：

NISA口座を利用することで、これらの税金や申告の負担を大幅に軽減できます。

 3. NISA利用時の注意点：制度を理解して最大限活用する方法

1．元本割れリスク

NISAは非課税制度ですが、元本保証ではありません。投資には必ずリスクが伴うため、分散投資や長期運用を心がけ、リスクを抑えることが重要です。

2．損益通算や繰越控除ができない

NISA口座内で損失が発生しても、他の課税口座との損益通算や損失繰越控除が適用されません。損失が出た場合、課税口座よりも運用面で不利になることがあります。

3．非課税期間終了後の扱い

旧NISAでは、非課税期間終了後に課税口座へ移管され、その後の利益に課税されます。一方、新NISAでは非課税期間が無期限化され、資産を長期的に非課税で保有することが可能です。

4．配当金の受取方法に注意

NISA口座で得た配当金を非課税で受け取るには、「株式数比例配分方式」を選択する必要があります。この設定は証券会社の手続きで確認可能です。

4. NISAとiDeCoの違いと活用方法：FPが教える最適な使い分け 

NISAとiDeCoの違い

NISAとiDeCo（個人型確定拠出年金）は、税制メリットがある点で共通していますが、目的や利用方法が異なります。

NISAとiDeCoの併用がおすすめ

NISAで中長期的な資産形成を行い、iDeCoで老後資金を確実に準備することで、効率的な資産運用が可能です。具体的な資産運用の方針についてはFPに相談し、自分に合ったプランを設計しましょう。

FPのアドバイス：NISAを活用した資産運用の秘訣

NISAは非課税で効率的な資産形成が可能な制度ですが、全ての資産をNISAに集中させるのは避けるべきです。長期的な視野で適切なポートフォリオを構築することが成功の鍵です。以下のポイントを押さえたうえで、NISAを活用しましょう！

1．資産運用はポートフォリオのバランスが重要

NISAは魅力的な制度ですが、全資産をNISAに注ぐのではなく、ポートフォリオ全体のバランスを考えることが必要です。投資信託だけでなくリスクを分散しましょう。

2．ライフプランに基づいた運用

短期的な利益を追求するのではなく、ライフプランに基づいて長期的に運用することが重要です。ライフイベントに備えた資金計画を立てることで、不必要な取引や感情的な判断を減らし、安定した運用が実現できます。

3．勉強しながら投資を始める

「人に勧められたから」という理由だけでNISAを始めるのは避けましょう。自動車を運転するのに免許が必要なように、投資も最低限の知識が必要です。基本的な投資の仕組みやリスクを理解したうえで、自分に合った運用方法を選びましょう。

4．長期保有のメリットを最大化

データによると、頻繁に取引するよりも、長期的に保有するほうが利益を出しやすい傾向があります。いわゆる「死人の口座」（取引をしない口座）が最も利益を生み出すということも言われているみたいですね。NISAを利用する際も、長期的な視点で運用を続けることが大切です。

5．専門家のサポートを活用する

自分だけで判断せず、専門家のアドバイスを活用することで、より賢明な投資判断が可能になります。ライフプランに基づいた長期的な資産運用のサポートを提供している専門家に相談してみましょう！

まとめ：NISAを活用して効率的に資産形成を！

NISAは確定申告が不要で、運用益を非課税で活用でき、効率的に資産を増やすための優れた制度です。特に2024年からの新NISAでは、年間非課税枠の拡大や保有期間の無期限化により、さらに活用の幅が広がりました。

しかし、制度の特性やリスクを十分に理解せずに始めるのは危険です。NISAはあくまで資産運用の一部として位置付け、ライフプランやポートフォリオ全体のバランスを重視しましょう。また、長期保有を前提とした安定的な運用が成功の鍵です。

投資に不安がある方は、FPのサポートを受けながら、計画的かつ着実に資産形成を進めてください。NISAを最大限に活用し、安心できる将来を築いていきましょう。

【監修者情報】

[監修者名]　(株)一期コンサルティング　ファイナンシャルプランナー　廣瀬秀人

[資格]　AFP（日本FP協会認定）/２級ファイナンシャルプランニング技能士/公的保険アドバイザー/住宅ロ－ンアドバイザー/キッズマネースクール認定講師

[経歴]

2005年～(株)ビジネス情報社

2008年～ジブラルタ生命保険(株)

2012年～(株)一期コンサルティング

[専門分野]　ライフプランニング/教育資金相談/老後資金相談/住宅資金相談/資産運用/保険相談/

※ 注意
この記事は、一般的な情報を提供することを目的としており、特定の商品やサービスを推奨するものではありません。
個別の状況については、専門家にご相談ください